평창군 자체감사 사무처리지침 전부개정지침을 다음과 같이 발령

한다.

2009년  6월  16일

평 창 군 수

평창군 예규 제187호

평창군 자체감사 사무처리지침 전부개정지침

평창군 자체감사 사무처리지침 전부를 다음과 같이 개정한다.

평창군 자체감사 사무처리지침

제1장 총칙

제1조(목적) 이 지침은 「평창군 자체감사 규칙」제32조에 따라 평창군이 수행하는

감사와 관련하여 필요한 세부적 사항을 규정함으로써 감사사무를 효율적으로

처리함을 목적으로 한다.

제2조(적용범위) 평창군수(이하 “군수”라 한다)가 수행하는 자체감사 업무의 처리와

관련하여 관계법령과 「평창군 자체감사 규칙」(이하“규칙”이라 한다)이 따로

규정하는 것을 제외하고는 이 지침에 따른다.

제2장 감사의 시행

제1절 감사계획의 수립 및 조정ㆍ통제 등

제3조(감사분야 지정) ①기획감사실장은 감사효과의 제고와 전문성 확보를 위하여

연간감사 계획 수립 시 감사공무원별로 담당하여야 할 전문감사분야를 지정한다.

②전문감사분야를 지정함에 있어서는 감사공무원의 근무경력ㆍ직렬ㆍ사무분장ㆍ

자격증 소지여부를 감안하여 감사공무원별로 2개 이상의 전문분야를 지정하여야

하며 가급적 당해 공무원이 전보 시까지 변동하지 않음을 원칙으로 한다.

③규칙 제9조에 따라 감사반을 편성할 때에는 감사공무원별로 지정된 전문감사

분야를 우선적으로 고려한다.

제4조(감사자료 수집) ①규칙 제10조에 따라 기획감사실장이 감사실시에 필요한

자료를 수집하고자 할 때에는 소속직원을 현지에 출장시키거나 감사대상기관으

로 하여금 관련 자료를 제출하게 할 수 있다.

②수집된 감사자료는 서면 또는 실지감사시 활용한다.

제5조(감사자료의 보고 및 처리) ①감사자료가 수집된 경우에는 별지 제1호 서식

에 의거 자료요지 및 수집자의 의견 등을 기재하고 관련 자료를 첨부하여 지체

없이 기획감사실장에게 보고한다.

②감사 자료는 그 가치가 상실되지 않도록 지체 없이 기획감사실장의 처리지침

을 받아 이를 처리하여야 한다.

제6조(감사자료의 관리) ①수집된 감사 자료는 체계 있게 집중 관리하되 업무처리

과정에서 작성된 통계표, 현황표, 원가계산서, 비교검토표, 차트, 표본, 사진, 도

면, 설명서 등은 별도 관리한다. 서면감사를 실시하거나 정보 및 민원서류를 처

리하는 과정에서 수집된 감사 자료도 또한 같다.

②보관ㆍ관리중인 자료는 주간 또는 월간 단위로 점검을 실시하여 자료의 시기

나 가치를 상실하지 않도록 하여야 한다.

제7조(사전교육) ①기획감사실장은 실지감사 실시 전에 감사공무원에 대하여 규칙

제10조제2항에 따라 사전교육을 실시한다.

②기획감사실장은 제1항의 사전교육시【별표1】의 감사인 수칙과【별표2】의

감사업무 수행수칙을 포함하여 감사공무원의 유의사항을 주지시킨다.

제2절 서면감사

제8조(서면감사 대상) 서면감사는 규칙 제14조에 따라 제출된 감사자료ㆍ진정서ㆍ

신문보도ㆍ정보사항 등에 대하여 기획감사실장이 결정하여 피감사기관으로 하여

금 제출하도록 한 서류에 대하여 실시한다.

제9조(적출사항의 처리) 기획감사실장은 서면감사결과 적출된 사항 또는 확실하지

않은 사항에 대하여는 다음 각 호의 기준에 의하여 처리한다.

1. 실지감사를 실시하지 아니하고 처리할 수 있는 사항에 대하여는 즉시 적절한

방법을 통하여 그 원인을 규명한다.

2. 실지감사를 요하는 사항에 대하여는 실지감사를 실시한다.

3. 감사 자료로 지정된 사항에 대하여는 제6조에 따라 관리한다.

제3절 실지감사

제10조(실지감사 계획수립) ①기획감사실장은 실지감사를 하고자 할 때에는 감사

를 실시할 때마다 개인별 감사분담사무와 감사실시계획을 수립하여야 한다.

②기획감사실장은 규칙 제14조에 의하여 제출된 각종 감사자료를 분석ㆍ정리하

여 이를 실지감사시에 직접 활용할 수 있도록 하여야 한다.

③기획감사실장은 다음 각 호의 경우에 있어서는 출장명령으로서 실지감사계획

수립을 대신할 수 있다.

1. 감사자료의 수집

2. 민원사항ㆍ언론보도사항ㆍ정보사항 등의 조사

3. 증거서류의 수집 및 보완

4. 이의신청 사항에 대한 조사확인

5. 복무점검

6. 기타 감사지원업무의 수행

제11조(실지감사의 통지) 감사대상 기관의 장에게 실지감사를 통지하고자 할 때에

는 실지감사계획을 감사개시 10일 전까지 통지한다.

제12조(금고 등의 봉인) ①감사공무원이 규칙 제15조에 따라 금고ㆍ창고ㆍ문서ㆍ

물품 등을 봉인하고자 할 때에는 목적물의 관리자 또는 대표자에게 감사 상 봉

인을 필요로 하는 이유를 설명한 후 그의 입회하에 봉인을 한다.

②감사공무원은 제1항의 봉인을 하기 전에 감사반장, 또는 감사반이 구성되지

않은 감사에 있어서는 기획감사실장에게 봉인을 하고자 하는 뜻을 사전에 보고

후 이를 실시하여야 한다.

제13조(현지출장) ①감사공무원이 실지감사시 자료수집이나 현지사실 확인 등을

위하여 출장을 하고자 할 때에는 별지 제2호 서식의 현지확인 출장 통제부를 작

성하여 감사반장의 결재를 득하도록 한다.

②현지확인 출장은 일일근무 시간 내에 한하여 실시하며 불가피한 사유로 근무

시간 이후까지 연장 실시할 필요가 있을 때에는 전화 등 적절한 방법으로 감사

반장에게 사전보고 후 그 지시를 받아 실시한다.

③감사공무원은 현지출장을 마쳤을 때에는 별지 제3호 서식에 의거 현지확인 출

장결과를 보고한다. 이 경우 제14조의 감사일보는 작성하지 아니할 수 있다.

제14조(감사일보) ①감사공무원은 실지감사시 개인별로 분담된 감사사무에 대한

일일감사실시상황(이하“감사일보”라 한다)을 매일 감사종료 1시간 전까지 별

지 제4호 서식에 의거 감사반장에게 보고하여야 하며, 감사반장은 이를 검토한

후 필요한 지시를 하여야 한다. 지적사항이 없거나 위법ㆍ부당여부가 결정되지

않은 사항도 또한 같다.

②감사일보 작성은 전일 감사일보 제출시간 이후부터 당일 감사일보 제출 전까

지 실시한 감사사항에 대하여 작성한다.

③감사일보는 실지감사보고서의 일부로서 수합ㆍ정리하여 감사증거서류의 보관

및 관리방법에 준하여 관리ㆍ보관한다.

④감사공무원이 실지감사 기간 중 분담된 감사사무 이외의 사항에 대하여 감사

를 하고자 하거나 담당감사 이외의 분야에 대한 위법ㆍ부당사항을 발견하였을

때에는 감사반장에게 보고하고 그 지시에 따라야 한다.

제15조(현지처분) ①감사반장은 감사결과 적출내용이 다툼의 여지가 없고 행위자

의 고의 또는 중대한 과실에 기인하지 아니하는 다음 각 호의 사항에 대하여 현

지 처분할 수 있다.

1. 감사시 다수 지적되거나 지적내용이 경미한 사항

2. 현지여건을 감안하여 수감기관이 처리하는 것이 시간상ㆍ내용상으로 유리한

사항

3. 현지처분함으로서 본처분에 따른 업무량을 줄일 수 있는 사항

②감사반장은 제1항의 현지처분을 함에 있어 지적사항이 현지처분대상 및 범위

에 해당되는지 여부를 담당 감사자의 의견을 들어 결정한다.

③별지 제5호 서식의 현지처분요구서를 감사반장이 2부 날인하여 별지 제6호 서

식의 현지처분요구서 발급대장에 등재한 후 쌍방 확인을 거쳐 피감사기관의 관

계관에게 1부를 일괄 인계하고 인수인을 받는다.

④현지처분요구서 1부는 귀청 후 따로 편철하여 감사증거서류의 보관 및 관리방

법에 의거 관리한다.

제16조(실지감사 관련대장) 실지감사시에는 다음 각 호의 대장을 비치ㆍ기록하여

야 한다.

1. 현지확인 출장통제부(별지 제2호 서식)

2. 현지처분요구서 발급대장(별지 제6호 서식)

3. 질문서 발급대장(별지 제7호 서식)

4. 문답서 작성기록대장(별지 제8호 서식)

제4절 진정서 등의 처리

제17조(진정서의 처리) ①민원서류 분류 주관부서로부터 기획감사실 소관으로 분

류되어 이송된 진정민원서류는 별지 제9호 서식에 등재하여 관리한다. 다만, 대

통령실 및 정부합동민원실에서 직접 이첩된 진정민원서류는 대통령실 이첩민원

처리지침 또는 정부합동민원실 이첩민원 처리지침이 정하는 바에 따라 관리한다.

②기획감사실장은 접수된 민원서류는 「평창군사무전결규칙」에 의거 신속하게

결재를 받아 그 지시에 따라 처리한다.

③처리가 종결된 진정민원은 별지 제10호 서식의 진정민원사항처리부에 처리사

항을 기록하고 관련서류는 별도 집중 관리하여야 한다.

④평창군에 접수된 5인 이상 또는 5가구 이상의 연명으로 제출된 모든 다수인

관련 민원은 별지 제11호 서식의 다수인관련민원처리부에 등재하고 매월 또는

분기별로 처리실태를 관리ㆍ점검한다.

⑤전화로 접수된 진정민원은 민원서류로 등록하여 제1항부터 제4항까지의 절차

에 따라 처리한다.

제18조(의회요구사항의 처리) ①평창군의회가 요구하는 특정분야에 대한 감사는

감사대상분야, 대상기관, 감사사항 등이 포함되도록 평창군의회 사무과장이 작

성, 요구한 사항에 한하여 실시한다.

②군수는 제1항의 감사요구사항이 접수되면 특별한 사정이 없는 한 60일 이내에

감사를 실시하고 그 결과를 통보한다.

제19조(정보사항의 처리) ①자체수집된 정보사항은 제5조 및 제6조의 규정이 정하

는 바에 따라 처리ㆍ관리한다.

②감사원ㆍ검찰ㆍ경찰 등 외부기관으로부터 이송된 정보사항은 제17조의 규정을

준용하여 처리한다.

제20조(언론보도사항의 처리) 감사사무와 관련한 주요 언론보도사항이 발생되었을

때에는 지체 없이 신문기사 또는 언론보도요지를 작성하여 기획감사실장 또는

부군수에게 보고 후 그 지시에 따라 처리한다.

제3장 감사증거의 확보 등

제21조(감사증거의 종류) 감사증거는 다음 각 호와 같이 구분한다.

1. 기록상의 증거(증거서류) : 공문ㆍ계약서ㆍ장부ㆍ보고서ㆍ결의서 등 감사대상

이 되는 사업과 업무ㆍ활동 등의 내용에 관한 정보가 담긴 서류

2. 물리적인 증거(물증) : 물(物) 또는 사람의 신체가 증거가 되는 것으로서 증       거의 획득방법이 어떤 활동이나 행위, 물품이나 재산의 형상, 질, 수량, 거리

등을  직접 관찰하거나 측정ㆍ검사하여 얻어지는 증거

3. 증언적 증거(인증) : 기록상 또는 물리적인 증거가 없을 때나 어떠한 사실의

확증을 구하기 위하여 관계되는 사람으로부터 질문이나 면접에 의하여 얻어

지는 문답서ㆍ확인서ㆍ질문서ㆍ임의진술서

4. 분석적 증거 : 어떤 산재되어 있는 현상이나 사실을 동질성의 정보로 통합하

하거나  분리ㆍ계산ㆍ비교하여 그 속에 있는 내용을 알기 쉽게 표시하는 것

으로서 주로 감사인이 작성하는 증거

제22조(증거서류ㆍ물증의 채취) 감사증서 중 증거서류 및 물증은 다음 각 호의 방

법에 의하여 이를 채취한다.

1. 문서등본ㆍ사본 등의 채취

가. 사실을 입증할 수 있는 범위에서 필요한 최소한의 부분을 징구하되 사실

판단의 오류가 발생되지 않도록 정확히 판단하여 채취

나. 해당서류 취급공무원으로부터“원본상위없음”을 확인

다. 사본의 결재란에 있는“인”,“서명”은 그 결재자의 성명을 기재

라. 사본의 일자, 성명, 숫자 등이 불명확할 때는 확인하여 보강

마. 일부분 사본의 경우에는 출처와 근거를 명기하되 내용의 전체 흐름이 연결         되도록 할 것

바. 중요수량ㆍ금액은 산출근거를 명기

사. 유형 또는 행위방법이 같은 지적사항이 많은 경우에는 명세서를 작성하고

대표적인 사항의 사본만을 징구

아. 서면만으로 현장실태를 표현하기 곤란한 경우에는 표본ㆍ사진 등을 함께

징구

2. 각종 명세표 작성

가. 기준시점 또는 기간단위 등을 명확히 표시

나. 작성자의 직ㆍ성명 등을 기재 날인하도록 하고 작성일자를 명기

다. 증거서류의 출처를 기재

라. 다수의 증거서류 내용을 발췌하여 명세표를 작성할 때는 사실이 축소ㆍ확          대 또는 왜곡되지 않도록 주의

3. 표본품의 채취

가. 채취한 표본품이 사건과 관련된 물품임을 증명할 수 있도록 물품의 고유번         호, 규격, 기타 특징을 확인하고 표시

나. 표본품의 사양서, 내용설명서, 보증서 등이 있으면 첨부

4. 사진징구

가. 과거시점의 상태가 필요하거나 과거와 현재를 비교할 필요가 있을 때, 또

는 증거 인멸의 우려가 있는 경우에 징구

나. 사진 촬영자의 소속ㆍ직ㆍ성명, 촬영일시, 촬영위치, 상황설명 등을 기재

제23조(인증의 징구) 감사증거 중 인증은 다음 각 호의 방법에 의해 징구한다.

1. 확인서 징구

가. 확인서는 감사공무원이 인지한 사실에 대하여 피감사인으로부터 틀림 없음

을 입증시키고자 할 때 징구. 다만, 사실관계 등의 확인은 반드시 확인서를

사용하되, 경위서, 임의진술서(별지 12호 서식) 등의 징구는 감사에 필요한

최소한도에 그쳐야 한다.

나. 행위자 및 목격자가 없거나 또는 확인자가 확인을 거절한다고 해서 제3자         에게 행위자의 행위사실을 확인하게 하거나 현장 미확인자에게 현장 확인         내용에 대하여 확인서를 징구할 수 없음

다. 확인서는 관련자에게 열람하게 하고 확인자의 의견란에는 확인자 및 관련          자들의 의견을 기재

라. 현장상황 등이 감사현장을 떠나거나 시간이 경과하면 변경될 가능성이 있          는 사항은 현장에서 즉시 확인서를 징구

마. 서면확인만으로 현장실태 등을 표현하기 어려운 때는 표본품이나 사진, 녹

음 등을 채취

바. 확인서 징구 시에도 가급적 당해사실을 객관적으로 입증할 수 있는 증거를         따로 보강할 것

사. 확인서의 확인자는 당해사실의 행위자, 그 사실의 목격자, 현장의 확인자

등이 되어야 하며, 입회자는 직 상급자 또는 당해 기관의 감사담당공무원

이 되어야 함

2. 문답서 징구

가. 문답서는 위법ㆍ부당사항에 대한 책임의 소재와 한계를 분명히 하고 행위          의 동기, 배경 또는 설명을 들을 필요가 있을 때 감사반장의 지시를 받아

작성

나. 문답서 작성 전에 상대방에게 진술을 거부할 수 있음을 미리 알려야 함

다. 호칭은 존댓말을 쓰고, 문자는 성명이나 기타 필요시 한자를 병기하되 한글

을 사용하며, 법률적 용어는 피하여 쉬운 말로 자연스럽고 간명하게 기재

라. 문답의 순서는 가급적 사건의 진행과 병행하되 기억을 환기하기 쉬운 것부         터 질문

마. 질문은 짧게 하고 답변은 길게 하도록 유도하며, 진술의 취지는 물론 피 감

사자에게 유리한 변명과 내용도 그대로 기재하며 그 뜻을 추측하여 기재

하지 말 것

바. 관련사건 또는 다수 사실 등 복잡한 사항은 몇 개의 항목으로 나누어 기재

사. 진술인이 사용하는 용어는 그대로 기재하되 외래어, 학술용어, 약어, 방언

등은 반드시 괄호 안에 간단한 설명을 하여 그 뜻을 명백히 할 것

아. 동일유형의 다수 사실에 대하여 문답할 때에는 한 두가지의 대표적 사실에

대하여만 기재하고 나머지 사실은 일람표를 작성

자. 문답서 작성 중에 진술인이 제출하는 증거는 문답서 상에 “이때 제출한

증거는 원본과 상위 없음을 확인하고 말미에 첨부한다.”라고 기재하고 문

답서 말미에 첨부

차. 문답이 끝나면 최종 유리한 진술과 변명의 기회를 부여한 후 그 뜻을 명백         히 기재한 다음 서명, 날인 전에 반드시 진술인으로 하여금 열람하도록 하

고 오기내용 및 증감여부를 확인하여야 하며 그러한 취지가 문답서에 실질

적으로 나타나도록 기재

카. 관계책임자가 다수인 경우에는 주책임자와 다른 책임자 모두에게 충분한           내용의 문답서를 징구

타. 문답서 내용을 정정할 부분이 있을 때에는 정정부분을 알아볼 수 있도록           두 선을 긋고 날인을 하고 좌우 여백에“○자 정정”,“○자 삭제”, “

“○자 삽입”등으로 기재한 후 날인

파. 진술인이 기관장인 경우 등 신분의 특수성으로 입회인을 두지 않는 때를           제외하고는 진술인의 직급에 상응하는 대상기관의 감사담당공무원 또는

진술인의 상급자를 입회시키고 입회인으로 날인 받을 것

하. 문답서 각 면간에는 감사자와 진술인이 같이 간인을 하고 진술인의 서명ㆍ         날인을 반드시 본인 스스로 하도록 할 것

거. 문답서는 감사장에서 작성함을 원칙으로 하되, 불가피한 사유가 있는 경우

에는 공공장소에서 감사반장 책임 하에 작성

3. 질문서 징구

가. 질문서는 감사결과 위법ㆍ부당 또는 개선을 요한다고 인정되거나 사무처리         내용이 불명확한 사항이 있어 당해 기관장의 설명 또는 변명을 필요로 하

는 때에 작성

나. 질문서는 감사반장의 결재를 받아 질문서발급대장에 등재한 후 발부

다. 질문내용에는 항목별로 당위성, 지적내용에 대한 의견, 처리경위, 사유, 원         인, 책임소재, 처리의견, 관련자 등을 기재

라. 질문서 작성 시에는 감사자의 주관적인 판단개진이나 결과를 예견하는 질          문을 하지 말고, 상대방에게 위압감을 주거나 불쾌감을 주는 문구를 사용

하지 말 것

마. 담당직원에 대하여 문답서를 작성한 경우에도 필요하다면 기관장 또는 상          급감독자에게 질문서를 발부

바. 답변내용이 사실과 다른 경우 또는 당초 처리가 정당하다는 변명이나 이유

를 제시한 경우에는 재질문서를 발부하거나 다른 증거서류를 보강할 것

사. 법령해석상의 문제나 환경여건 등을 들어 변명하였을 때에는 그에 관한 객         관적 증거를 첨부하도록 할 것

아. 지적내용을 시인하는 답변을 하도록 하거나 시인하는 문안으로 수정하도록         강요하지 말 것

제24조(처분종류별 소요 증거) ①감사결과 처분의 요구를 필요로 하는 적출사항에

대하여는 제21조의 인증 이외에 다음 각 호가 정하는 내용의 감사증거를 확보하

여야 한다.

1. 변상

가. 관련자가 「회계관계직원 등의 책임에 관한 법률」의 회계관계직원에 해당

하는지 여부 판단자료

나. 고의 또는 과실 입증자료

다. 관계법령, 규정 및 예산에 정하여진 바를 위배한 데 대한 증거

라. 지방자치단체 등에 손해를 끼쳤는지 여부에 대한 증거

마. 업무분장 규정 및 전결규정

바. 변상금액 산출근거

사. 관련자가 다수인 경우 각각의 변상책임 한계를 구분할 수 있는 근거

아. 상급자의 위법ㆍ부당한 명령에 의한 것일 경우 그에 관한 입증자료

자. 관계자에 대한 사항(인사기록카드 사본 등)

2. 징계

가. 위반사실

나. 업무분장규정 및 전결규정

다. 업무처리에 관한 근거규정

라. 징계대상행위에 대한 증거

마. 관계자에 대한 사항(인사기록카드 사본 등)

3. 시정ㆍ주의 및 현지조치

가. 업무부당 사실 및 발생결과

나. 시정ㆍ주의 또는 현지조치의 근거가 되는 관계법령 및 근거

다. 관계자에 대한 사항(인사기록카드 사본 등)

4. 개선

가. 현행 업무처리 상황 및 관계규정

나. 부당하게 처리되고 있거나 불합리한 관계법령 및 규정

다. 개선의 방향 및 그 정당성에 관한 증거

②처분요구 종류별로 갖추어야 할 인증은【별표3】에 의한다.

제25조(감사증거의 보관 및 관리) ①피감사기관에서 비밀로 분류하고 있는 대외비

를 포함한 비밀서류를 열람하거나 징구하고자 할 때에는 열람기록부에 기재를

하여야 하며 징구한 서류는 비밀문서 등의 관리요령에 의거 관리하여야 한다.

②감사증거서류 등 감사관계서류는【별표4】의 기간 동안 이를 보존하고 기획감

사실장의 책임 하에 집중보관하거나 폐기하여야 한다.

③실지감사시 피감사기관의 사무기기를 이용하여 감사관련 문서를 생산하였을

때에는 감사종료와 동시에 입력된 자료를 삭제하고 이를 확인한다.

제4장 감사결과 처리

제1절 감사결과의 보고 및 처분

제26조(감사결과 취합) 감사담당공무원은 실지감사를  종료하고 귀청하였을 때에

는 담당감사분야에 대한 지적사항을 재검토한 후 확인서등 감사증거서류와 처분

요구서를 2일 이내에 감사 총괄부서에 제출한다.

제27조(관용처리) ①피감사기관의 장이 감사결과 지적된 사항에 대하여 당해 소속

공무원중에서 특히 관용조치가 필요하다고 인정되어 규칙 제30조에 의거 관용심

사를 청구하고자 할 때에는 별지 제13호 서식의 관용심사 청구서를 작성하고 관

용사유에 해당하는 객관적인 증빙자료를 첨부하여 군수에게 청구하여야 한다.

②군수는 제1항에 의한 관용심사 청구를 받은 때에는 관용심사위원회(이하 “위

원회”라 한다)에 심사를 요청한다. 다만, 관용심사청구 사유 및 객관적인 증빙

서류가 미비하거나 관용심사 청구대상이 되지 아니하는 것에 대하여는 반려할

수 있다.

③기획감사실장은 관용심사 청구사항이 있는 경우에는 별지 제14호 서식의 관용

심사조서를 작성하고 최근 2년간의 근무성적표, 업무성격과 처리과정, 직무환경

등의 관련자료를 첨부하여 위원회에 제출하여야 한다.

④기획감사실장은 위원회가 심사를 종료한 때에는 그 결정일부터 10일 이내에

별지 제15호 서식의 관용심사위원회 심사결과서를, 관용을 결정하지 아니한 경

우에는 그 사유를 각각 문서로 피감사기관의 장에게 통보하여야 한다.

⑤관용심사 처분사항은 별지 제16호 서식의 관용처분 관리대장에 의거 이를 관

리한다.

제28조(감사미결사항의 처리) ①감사공무원은 위법ㆍ부당하다고 인정되는 사안이

적출되었으나 감사기간내에 이에 대한 감사를 종료하지 못한 때에는 감사반장에

게 감사미필사항으로 보고하고 이의 처리에 대한 지시를 받아 처리한다.

②감사반장은 제1항의 감사미필사항이 발생되었을 때에는 당해분야에 대하여 감

사기간을 연장하거나 귀청 후 1개월 이내에 감사를 종료하고 그 결과를 보고하

도록 조치한다.

③감사미필사항에 대한 결과보고는 규칙 제20조에 의한 감사결과보고가 종료된

때에는 별도 보고하며, 보고가 종료되지 않았을 때에는 이를 포함하여 보고한다.

제29조(재조사 사항의 처리) 기획감사실장은 감사결과보고서 작성 또는 심사, 보

고 과정에서 부당하게 지적되었거나 미진한 사항이 발견되어 재조사하기로 결정

되었을 때에는 그 결정일부터 20일 이내에 재조사를 실시하고 그 결과를 보고

한다.

제30조(감사적출 처리안의 작성) ①기획감사실장은 실지감사결과 적출된 위법ㆍ부

당사항에 대하여 담당분야별 감사공무원으로 하여금 별지 제17호 서식의 감사적

출처리안을 사안별로 작성하여 감사실시 종료 후 2일 이내에 감사증거 서류와

함께 감사담당부서에 제출하도록 한다.

②감사담당공무원은 객관적 근거 및 자료에 의거 공정하게 처리안을 작성하여야

한다.

제31조(심사안 작성 및 심의) ①감사담당부서에서는 제30조에 의거 작성된 처리안

을 토대로 감사 종료 후 7일 이내에 별지 제18호 서식의 감사실무심의회 심의

조서를 작성하여 감사실무 심의위원들에게 사전 검토하도록 배부하고, 15일 이

내에 감사실무심의회를 개최한다.

②감사실무심의회에 부의할 심의안은 다음 각 호의 사항에 한한다.

1. 감사결과 훈계 이상의 문책을 요하는 사항

2. 재정상 조치가 필요한 사항

3. 기타 감사반장이 필요하다고 인정하는 사항

제32조(감사실무심의회) ①규칙 제24조에 따라 기획감사실 내에 두는 감사실무심

의회(이하 “심의회”라 한다)는 위원장을 포함한 7명 이내로 구성하며, 위원장

은 기획감사실장이 되고, 위원은 심의회의 대상이 되는 감사에 감사담당공무원

으로 종사하였던 사람으로 하며, 간사는 감사업무담당이 된다.

②심의회는 감사결과에 대한 처분의 적정성 심의 및 적극행정 면책심의와 비위관

련 공무원에 대한 공정한 문책양정 심의를 주요기능으로 하며, 훈계 이상 문책

을 요하는 사항과 재정상 조치가 필요한 사항, 기타 기획감사실장이 필요하다고

인정하는 사항을 대상으로 한다.

③심의회는 감사결과 처분요구 전 또는 위원장이 필요하다고 인정하는 때에 수

시 소집하며, 재적위원 3분의 2 이상의 출석으로 개회한다.

④심의회는 위원들의 자유로운 토론과 의견개진 방식으로 운영하며 필요시 감사

자의 의견을 청취하거나 증빙자료를 요구할 수 있다.

⑤심의결과는 감사보고서에 이를 반영하며 각종 감사운영 시 참고자료로 활용한

다.

제33조(감사결과의 보고 등) ①기획감사실장은 심의회의 심의결과를 토대로 감사

결과 보고서를 작성한다.

②감사결과 보고서는 다음 각 호의 사항이 포함되도록 작성한다.

1. 피감사기관명

2. 감사실시 기관

3. 감사반 편성

4. 시정ㆍ주의 또는 개선을 요하는 사항

5. 중요하다고 인정되는 위법ㆍ부당사항

6. 범죄라고 인정되는 사항

7. 감사미필사항 및 불문처리 사항

8. 징계, 기타 문책을 요하는 공무원과 표창을 요하는 공무원 조서

9. 감사 상 취한 조치

10. 건의사항 및 기타 특기사항

제34조(징계 등의 요구) ①군수는 감사결과 「지방공무원법」 또는 기타 법령에

규정된 징계사유에 해당되는 공무원이 있는 경우 징계하도록 조치하여야 한다.

②제1항에 따라 징계를 요구한 군수의 조치의견과 인사위원회의 의결결과가 차

이가 있을 경우 기획감사실장은 이에 대한 원인을 규명하여야 한다.

③군수는 「평창군 적극행정 면책 및 공무원 경고 등 처분에 관한 규정」제16조

의 각 호에 해당하는 경미한 비위에 대하여는 별지 제19호 서식의 경고(훈계)장

에 의거 훈계ㆍ경고처분 하여야 한다.

제35조(변상조치) 군수는 감사결과 관계법령에 따라 변상책임이 있다고 인정될 때

에는 변상책임자가 변상 조치하도록 처분요구하여야 한다.

제36조(시정 등의 요구) ①군수는 규칙 제25조의 처분요구를 함에 있어 신분상 요

구와는 별도로 위법ㆍ부당사항에 대한 시정을 필요로 하거나 업무처리에 주의를

요하는 사항이 있을 때에는 피감사기관의 장에게 시정 또는 주의 등의 행정상

조치를 할 수 있다.

②군수는 제1항의 행정상 시정을 요하는 사항 중 전문가의 의견을 들을 필요가

있을 때에는 처분요구 전에 관련부서 또는 공인회계사ㆍ건축사ㆍ고문변호사 등

전문가의 의견을 들어 이를 반영한다.

제37조(개선 등의 요구) ①군수는 감사결과 법령상ㆍ제도상 또는 행정상의 모순이

있거나 기타 개선할 사항이 있다고 인정될 때에는 중앙부처의 장 또는 관계부서,

당해 기관의 장에게 법령 등의 제정ㆍ개정 또는 폐지를 위한 조치나 행정상의

개선을 요구할 수 있다.

제38조(인사조치 요구) 군수는 감사결과 처분요구를 함에 있어 다음 각 호의 경우

에는 구체적인 비위관련자료를 첨부하여 인사상 조치를 권고할 수 있다.

1. 징계요건의 소멸로 징계처분을 요구할 수 없을 때

2. 징계ㆍ문책사유에 해당하지만 징계 처분함이 부적당하다고 인정되는 때

3. 관계법령상 위법사항은 아니나 업무처리가 심히 부당하거나 주민에게 현저한

피해를 입힌 때

4. 동일ㆍ유사유형의 비위를 다수 반복적으로 발생시키는 등 당해 업무에 부적

합하다고 인정되는 때

제2절 처분요구사항의 사후 관리 등

제39조(집행전말회보의 접수 등) 기획감사실장은 피감사기관의 장이 규칙 제25조

에 따라 감사결과 처분요구사항에 대한 조치결과를 통보하는 경우 별지 제20호

서식에 의거 구체적인 증빙자료를 첨부하여 통보하도록 조치하여야 한다.

제40조(집행전말회보의 처리) ①기획감사실장은 제39조의 집행전말을 회보 받은

때에는 그 내용을 검토한 후 별지 제21호 서식의 감사결과 집행전말대장 및 별

지 제22호 서식의 비위공무원 문책대장은 감사대상 기관별로 각각 작성ㆍ관리하

여야 하며 전산입력을 필요로 할 때 관련 자료를 입력 조치하여야 한다.

②기획감사실장은 감사결과 집행전말 내용이 처분지시와 다른 때에는 그 원인을

규명한 후 허위 또는 사실과 다르게 통보된 경우 관계자를 문책하고, 고의가 아

닌 경미한 사항에 대하여는 재조사 통보하도록 조치한다.

③기획감사실장은 감사결과 처분요구사항으로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당

하는 경우에는 완결된 것으로 처리한다.

1. 처분 요구된 내용과 부합한 집행이 있었을 때

2. 소멸시효가 완성되었을 때

3. 소송이 제기되었을 때

④기획감사실장은 제39조의 집행전말을 회보 받은 때에는 집행전말 보고서를 작

성, 군수에게 보고하여야 한다.

⑤기획감사실장은 감사 처분요구사항에 대한 집행상황을 분기 1회 이상 점검ㆍ

관리한다.

제41조(미집행 사항의 독촉) ①기획감사실장은 감사결과 처분요구사항이 지정기한

까지 집행되지 아니한 것이 있을 때에는 별지 제23호 서식의 집행독촉서를 발부

하거나 실지감사를 실시하여 그 사유를 규명한다.

②기획감사실장은 사유 규명결과 정당한 이유 없이 집행하지 아니하였거나 집행

을 지연하고 있는 것에 대하여는 관계자를 문책한다.

제42조(처분요구사항의 특수관리) 기획감사실장은 감사결과 처분요구 사항 중 지

정된 집행기한을 경과한 것으로서 단시일 내 집행이 불가능하다고 인정되는 사

항에 대하여는 이를 특수사항으로 지정하여 관리한다.

제43조(감사결과의 공개) ①기획감사실장은 규칙 제31조에 따라 감사결과를 공개

하고자 할 때에는 그 사유와 기대효과 등을 군수에게 보고하고 지시를 받아 공

개한다.

②감사결과의 공개는 감사결과 처분요구서가 피감사기관에 도달한 후에 공개하

는 것을 원칙으로 한다.

제5장 감사공무원증

제44조(감사공무원증의 발급 등) ①군수가 감사공무원증을 발급하고자 할 때에는

별지 제24호 서식에 의한 감사공무원증 발급대장에 등록한 후 발급하여야 한다.

②감사공무원증과 발급대장에 부착한 사진은 동일한 것으로서 발급일 전 6개월

이내에 촬영한 것이어야 한다.

③감사공무원이 감사공무원증을 분실ㆍ파손하여 재발급 받고자 할 때에는 그 사

유가 발생한 날부터 7일 이내에 별지 제25호 서식에 의거 감사공무원증(재)발급

신청서를 기획감사실장에게 제출하여야 한다.

④군수는 감사공무원증을 발급할 때에는 별지 제26호 서식의 서약서를 징구한다.

⑤감사공무원증의 일련번호는 누년일련번호를 부여한다.

⑥감사공무원증 용지는 사전에 군수의 직인을 날인하여 관리하며, 발급 시에는

기재사항을 기재하고 군수의 철인을 압인한 후 비닐로 접착하여 발급한다.

제45조(감사공무원증의 회수) ①기획감사실장은 훼손 등의 사유로 감사공무원증을

재발급하였을 때에는 구 감사공무원증을, 전보ㆍ징집ㆍ휴직을 한 때에는 현 감

사공무원증을 회수하여야 한다.

②제1항의 의거 회수한 감사공무원증은 감사공무원증 발급대장에 관련사항을 기

재한 후 즉시 소각한다.

③기획감사실장은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하였을 때에

는 감사공무원증을 일시 회수ㆍ보관하여야 하며 그 사유가 소멸되었을 때에는

반환한다.

1. 30일 이상 해외여행을 하는 경우

2. 법률상 의무이행을 위해 휴직하는 경우

3. 병가로 인한 휴직 또는 직권휴직을 하게 된 경우

4. 직위해제 처분을 받은 경우

5. 징계의결이 요구된 경우

6. 기타 기획감사실장이 회수할 필요가 있다고 인정하는 경우

④제3항에 따라 감사공무원증을 일시 회수한 때에는 그 사실을 감사공무원증 발

급대장에 기재하여야 한다.

제6장 보칙

제46조(외부기관 등의 수검통보) ①규칙 제27조와 관련하여 외부기관의 수검사항

을 통보할 때에는 수검기관, 수검(예정)기간, 수검자의 직ㆍ성명, 수검대상기관,

수검목적 및 사유, 대상업무 및 수검사항, 적출사항, 기타 참고사항 등을 포함하

여야 한다.

②기획감사실장은 수검사항 발생 즉시 제1항의 수검내용을 유선 또는 팩스 등을

통하여 통보하도록 하여 상황을 파악ㆍ관리하며 중요하다고 판단되는 사항에 대

하여는 군수에게 보고한다.

제47조(동향파악) ①기획감사실장은 규칙 제3조제1항의 감사대상기관에서 발생되

는 공무원의 직무와 관련한 비위나 사건ㆍ사고 등 감사사무와 관련되는 동향을

수시로 파악, 관리하여야 한다.

②기획감사실장은 소속기관에서 감사사무와 관련한 제1항의 동향이 발생된 때에

는 지체 없이 도 감사관에게 통보한다.

부칙

이 지침은 발령한 날부터 시행한다.

[별표 1]

감 사 인  수 칙(제7조 관련)

우리 감사인은 어제의 관행이 낡은 형태로 비판되는 오늘의 행정 환경적 현상을 정확히 인식하고, 모든 것을 새롭게 시작한다는 변화의 주체로서 지금 『무엇을 하여야 하는가』를 생각하는 적극적인 사고로 부정과 비리의 척결에 앞장서고 끊임없이 자기 스스로 노력하는 바람직한 감사인상을 정립한다.

이에 감사실의「개인과 조직」이 지켜야 할 올바른 행동과 가치판단을 기준으로 감사인 수칙을 정하여 그 실천을 몸소 다짐한다.

제1장 감사인의 사명

1. 감사인은 선택된 공무원이다.

2. 감사인은 공명정대(公明正大)해야 한다.

3. 감사인의 말은 곧 업무지침이다.

4. 부정과 비리를 척결하는 것은 감사인의 책무이다.

5. 감사인은 조직의 최후의 보루이다.

제2장 감사인의 자세

1. 감사인은 자기분야에 최고인 전문가가 되어야 한다.

2. 감사인은 완벽한 증거위주의 과학적인 감사를 하여야 한다.

3. 감사인은 정직하고 공정해야 한다.

4. 감사인은 보고서로 말한다.

5. 감사인은 결정권이 없다. 책임지는 공인(公人)일 뿐이다.

제3장 감사인 생활규범

1. 감사인은 청렴 결백하여야 한다.

2. 감사인은 불의와 절대 타협하지 않는다.

3. 감사인은 항상 바른 몸가짐과 품위를 유지하여야 한다.

4. 감사인은 공사(公私)간 이웃에 귀감이 되어야 한다.

5. 감사인은 육체적으로나 정신적으로 건강해야 한다.

[별표 2]

감사업무 수행수칙(제7조 관련)

우리 감사인은 변화하는 행정환경을 정확히 인식하여 과거 선례 답습적인 관행을 버리고 정직 ․ 성실 ․ 겸허한 자세로 끊임없이 연구 노력하여 수준 높은 감사를 실시함으로써 깨끗한 조직의 명예를 유지하기 위해 「감사업무수행수칙」을 정하여 그 실천을 다짐한다.

1. 감사 전에 자료를 수집, 분석하고 법령의 숙지 등 준비를 철저히 한다.

￮ 담당분야별로 관련지침 및 사례 등과 착안사항을 연구 검토한다.

￮ 대상기관의 업무처리실태를 정확히 파악한다.

2. 감정이나 정실을 일체 배제하고 친절하고 공정하게 한다.

￮ 선입관이나 자의적 판단에 의하지 아니하고 감사반장의 지휘에 따른다.

￮ 겸손한 언행으로써 피감사자에게 위압감이나 불쾌감을 주지 않는다.

3. 고질적이고 문제가 있는 분야에 대하여는 끝까지 추적 규명해야 한다.

￮ 직무태만, 고의성, 업무부당처리에 대하여는 심도 있는 감사를 한다.

￮ 비위관련 공무원은 일벌백계로 엄정히 처벌한다.

4. 감사일보는 빠짐 없이 매일 보고하며, 질문서 발부는 감사반장의 지시에 따른다.

￮ 감사상황을 일일 감사보고를 통해 사실 그대로 매일 감사반장에게 보고한다.

￮ 질문서는 문제파악, 예상답변 등 검토를 철저히 한 후 작성한다.

5. 금품 ․ 향응 등의 수수와 감사를 핑계로 청탁, 압력 등의 행위는 절대로 하지 않는다.

￮ 직무와 관련, 직 ․ 간접을 불문하고 사례증여 또는 향응을 수수할 수 없다.

￮ 선물이나 금품을 받았을 경우에는 지체 없이 기획감사실장에게 신고한다.

6. 감사경비 등을 수감기관에 부담시키는 행위는 절대로 하지 않는다.

￮ 일과 종료후 수감기관의 직원이나 이해관계인과의 접촉 등을 하지 않는다.

￮ 감사기간 중 사사로운 일을 도모하거나 근무지를 무단이탈하지 않는다.

7. 감사 중에 알게 된 공사(公私)간의 기밀은 어떠한 경우에도 누설할 수 없다.

￮ 감사계획 등 감사직무와 관계되는 기밀은 누설해서는 안 된다.

￮ 감사 중 알게 된 사실을 외부에 누설해서는 안 된다.

8. 감사결과는 공정하게 처리하며, 부정과 비리에 대하여는 단호히 대처한다.

￮ 지적된 사항에 대해 보고 없이 조치하게 하거나 임의로 처분해서는 안 된다.

￮ 감사결과 지적된 문제 사안에 대하여는 『감사실무심의회』에 제출하여야 한다.

9. 감사요원은 담당업무분야에 대한 연구, 노력을 하여 감사능력을 향상시킨다.

￮ 항시 무사안일한 자세를 버리고 적극적이고 창의적인 업무를 수행한다.

￮ 감사인으로서 전문지식과 기술의 습득 등 자질향상을 위해 부단히 노력한다.

[별표 3]

처분종류별 인증소요증거(제24조 관련)

처분요구 종 류	구 분	문답서	질문서	확인서 ․ 증거서류 사 본 등	비 고
변 상	1. 사안의 내용이 명백하고 다툼의 여지가 없는 사항		○	○
	2. 책임소재 및 행위동기 등의 규명을 필요로 하는 사항	○	○	○	변상책임자가 기관장 등인 경우 질문서 생략
징 계	1. 사안의 내용이 명백하고 다툼의 여지가 없는 사항		○	○
	2. 책임소재 및 행위동기 등의 규명을 필요로 하는 사항	○	○	○	징계문책대상자가 기관장 등인 경우 질문서 생략
시 정	1. 국민의 재산권 및 대상기관업무에 중대한 영향을 미치는 중요한 사항 으로서 대상기관의 의견을 들어 처리할 사항과 다툼의 여지가 있는 사항		○	○
	2. 사안의 내용이 명백하고 다툼의 여지가 없는 사항			○
	3. 추징, 회수, 보전을 요하지 아니하는 경미한 사항			○
주 의	1. 행정선례의 변경 등을 요구하는 중요한 사항		○	○
	2. 기타 사항			○
개 선			○	○
통 보 (인사 자료)	1. 사안의 내용이 명백하고 다툼의 여지가 없는 사항		○	○
	2. 책임소재 및 행위동기 등의 규명 을 필요로 하는 사항	○	○	○
	3. 비위사실조사 미진 등으로 대상 기관으로 하여금 조사처리토록 하는 사항		○	○
통 보	1. 정책개선을 요하는 중요한 사항		○	○
	2. 기타사항			○
모범사례 통보				○
현지조치사항				○

[별표 4]

자체감사 관련문서 보존기간(제25조 관련)

구 분	보 존 문 서 명	근 거	보존기간(년)
			접수문서	생산문서
감사자료 수 집	1. 감사자료 수집 및 관리	제5조, 6조	3	3
서면감사	2. 적출사항의 처리	제9조	5	5
실지감사	3. 실지감사 계획수립 및 통지 4. 실지감사 실시 ㅇ 현지출장 ㅇ 감사일보 ㅇ 현지조치요구서 및 발급대장 ㅇ 실지감사 관련대장	제10조 제11조 제13조 제14조 제15, 16조 제23조		5 3 3 3 3 5
실지감사	5. 민원서류 접수 및 처리 ㅇ 진정민원 ㅇ 다수인 관련 민원처리부 6. 정보 ․ 동향 ․ 언론보도사항 처리	제17조 제19,20조	3 3	3 5
감사결과 처 리	7. 감사미결사항 처리 8. 재조사사항 처리 9. 감사적출처리안 ․ 심사안 작성 10. 감사실무심의회 11. 감사결과의 보고	제26조 제29조 제30,31조 제32조 제33조		5 5 3 3 3
처분요구 사 항 사후관리	12. 관용처리 13. 집행전말조치 14. 미집행사항 독촉 및 조치 15. 처분요구사항 특수관리 16. 감사결과공개	제27조 제39,40조 제41조 제42조 제43조		3 5 5 5 5
기 타	17. 감사공무원증 발급 및 회수 18. 외부기관 수검사항	제44,45조 제46,47조	3 3	5 5

[별지 제1호 서식]

행 정 감 사 자 료 보 고 서(제5조 관련)

결   통제관   기획감사실장

재

일 자		보 고 자
관련지역		수집방법
자료내용 ￮ 제 목 : ￮ 내 용 ※ 6하원칙에 의거 작성, 관련자료가 있을 경우 별도 첨부 수집자의 의견 ※내용의 처리 등에 관한 수집자의 의견제시

[별지 제2호 서식]

현 지 확 인 출 장 통 제 부(제13조 관련)

일련 번호	분야별	확인해야할내용	확인지역	확인일시	확 인 자	수 행 자	결 재

(감사대상기관 :          )

[별지 제3호 서식]

현 지 확 인 출 장 결 과 보 고(제13조 관련)

감사반장

1. 출장개요

가. 감사사항

나. 대상지역

다. 출장목적

라. 출장기간

마. 출장자(인원) :

2. 확인결과(자료수집) 개요

※ 수집된 자료 및 확인점검결과 나타난 실태, 문제점 등 주요사항을 개괄적으로 기재

3. 특기사항

※ 추가확인 또는 자료수집의 필요성, 감사실시방법에 관한 건의사항 등을 기재

.    .    .

보 고 자 :              (인)

[별지 제4호 서식]

일 일 감 사 실 시 상 황(제14조 관련)

(    .    .    )

감사반장

기 관 명 :

보고자 : 직         성명

감사분야	감사부서 (수감자)	감 사 사 항	감 사 결 과	감사반장 지 시

[별지 제5호 서식]

【일련번호 :  】

현 지 처 분 요 구 서(제15조 관련)

년 ○○○에 대한 강원도 ○○○감사시 지적된 사항을 아래와 같이 현지처분 요구하니 즉시 조치하기 바랍니다.

년    월    일

감 사 반 장  ○ ○ ○  (인)

【기관․부서명】

【행정상 조치】

【재정상 조치】

【제       목】

【위법부당내용】

【처 분 요 구】

[별지 제6호 서식]

현 지 처 분 요 구 서   발 급 대 장(제15조 관련)

(감사대상기관 :               )

발급 번호	발급 일자	분야별	제 목	조치 기한	소관부서	조 치 구 분			수령자 (인)	적출자	감사반장 (인)
						행정상	재정상	신분상

[별지 제7호 서식]

질 문 서 발 급 대 장(제16조 관련)

(감사대상기관 :           )

발부 번호	발 부 (작 성 일 자)	분야별	제 목	답변기한	답변자	수령자 (인)	적출자	감사반장 (인)

[별지 제8호 서식]

문 답 서 작 성 기 록 대 장(제16조 관련)

(감사대상기관 :             )

일련 번호	문답일지	분야별	제 목	질문자 (감사자)	답변자	입회자	감사반장 (인)	비 고

[별지 제9호 서식]

민  원  사  무  처  리  부(제17조제1항 관련)

접 수		문서 번호	건 명	민 원 인		처리 기간	보고 요구 기한	보고 일자	완결 여부	중간 회시	처 리			처리과
번호	월일			주소	성명						일자	내용	확인

[별지 제10호 서식]

진  정  민  원  사  항  처  리  부 (제17조제3항 관련)

	접 수	시 행	완 결	결재
사 건 번 호		접수처		접 수 번 호
건 명		조사사항	처리구분	자체조사, 시군이첩, 타기관이송	진정인	거 주	익 명	가 명	명의도용
진정인	주 소		조사기간
성 명		조 사 자		진정 내용	사 실	사실상이	사실무근
대 상 기 관		조사방법
진 정 요 지	조 사 결 과		대상 기관	중 앙	도	시 군	읍면동	기 타
		소 속	직	성 명	비위사항	지시양정	처분결과
						처리 결과	완전해결	일부해결	해결불가	불문처리
해 결 내 역
행정 상	시정	주의	개선	건의	진정인회신완결
재정 상	추 징	회 수	변 상	환 부	기 타
결 과 조 치
일 자	지 시 내 용	일 자	처 분 내 용
신분 상
형사 고발	공 무 원	일 반 일
기타	취업알선	의료보호	생활보호	기타지원
미 해 결 내 역
결 과 보 고 사 항
법령 상	예상 부족	사실 상이	채증 불능	민사 가사	법령 미숙	주민 반대	소송 중	기타
보고내용
보고기관
보고기한
최종접수처		접수일자		보 관 철
회시일자		완결일자

[별지 제11호 서식]

다  수  인  관  련  민  원  처  리  부(제17조제4항 관련)

일련 번호	접수일자	민 원 인		민 원 내 용	접수기관	종결일자	처 리 상 황
		주 소	성 명		처리기관		일 자	내 용	확 인

[별지 제12호 서식]

임   의   진   술   서

건    명 :

소    속 :

직위및직급 :

성    명 :                           주민등록번호 :

상기건에 대하여 아래와 같이 진술함.

상기 기록은 본인의 진술과 상위 없음으로 이에 서명 날인 함.

진술자                                 (인)

년     월     일

귀하

[별지 제13호 서식]

관 용 심 사 청 구 서 (제27조제1항 관련)

번호
인적사항		소 속			직 위	직 급	성 명	관리기간
		행 위 시		현 재
비위내용
관용심사 청구사유 (필요시 증빙서류 첨부)
소속기관 장의의견
기타참고 사 항		① 평소 근무성적 ② 관용대상업무의 성격 ③ 직무환경 ④ 업무처리과정과 결과 ⑤ 적극적 추진업무(제5조제1항 각호) 해당 여부
첨부 ① 근무성적표 ② 기타 관련 증빙자료 등

[별지 제14호 서식]

관   용   심   사   조   서(제27조제3항 관련)

관 용 대 상 자 인적사항	소 속		직 위	직 급	성 명	관리기간
	행 위 자	현 재
비위내용
관용청구 사 유	[청구사유 요지] [소속기관장의 의견]
감사부서 검토의견
기타참고 사 항	① 평소 근무성적 ② 관용대상업무의 성격 ③ 직무환경 ④ 업무처리과정과 결과 ⑤ 현직급 승진 년월일 및 보직일 ⑥ 상벌관계
첨부 ① 근무성적표 ② 기타 관련 증빙자료 등

[별지 제15호 서식]

관용심사위원회 심사결과(제27조제4항 관련)

관 용 심 사 요 청	중 징 계	외 명
	경 징 계	외 명
관 용 결 정	감 경	외 명
	훈계 ․ 경고	외 명

.       .       .

○ ○ ○ 관용심사위원회      위  원   장

부 위 원 장

위       원

위       원

위       원

위       원

간       사

[별지 제16호 서식]

관 용 처 분 관 리 대 장 (제27조제5항 관련)

일련 번호	처리일자	처 분 대 상 자				처 분 사 유
		소 속	직 위	직 명	성 명

[별지 제17호 서식] 감 사 적 출 사 항 처 리 안
												실 장
관련기관(부서) :										담 당
적출일시				적출자
직무분야				비위유형					정 황
제 목
내 용 "확인서 참조"
구 분	책임 구분	소속 및 직위			직 명		성 명	관리기간					조치의견
		행위시	현 재
관 련 공무원
조 치 의 견	신분상	총 명(징계 명, 훈계․경고 명, 주의 명)
	재정상	유형 : 금액 :
	행정상	(1)시정지시 (2)개선촉구(법령,방침,예규,업무절차) (3)기타(주의 등)
통 보 문 안

[별지 제18호 서식] 감사실무심의회 심의조서(제31조 관련)
감사종류			감사기간				수감기관 (부 서)
제 목
감 사 자
〈지적사항〉 〈조치의견 및 심의결과〉 ① 행․재정상 조치
행 정 상 조 치						재 정 상 조 치
감사자 의견			심 의 결 과			감사자 의견			심 의 결 과
② 관련공무원 문책
소 속		직 위	직 급		성 명	관 리 기 간		책임 구분			문 책 구 분
											감사자 의 견	심 의 결 과
□ 심의내용
첨부 : ① 문답서 ② 확인서 ③ 임의진술서 ④기타증거서류

[별지 제19호 서식]

경    고 (훈    계)장 (제34조 관련)

소      속 :

직위 ․ 성명 :

성       명 :

(위반 및 처분내용 기재)

년    월    일

처분권자          직위                       (직인)

[별지 제20호 서식]

(      )감 사 결 과 처 리 전 말 서 (제39조 관련)

지시 번호	조치구분	제 목	지 시 요 지	처 리 전 말	완결여부	처 리 계 획
						완료예정일	조치계획요지

[별지 제21호 서식]

(      )감 사 결 과 집 행 전 말 대 장 (제40조 관련)

기관명	감사 연도	지시 번호	조치구분	처 분 지 시 요 지	처 리 전 말(처 리 계 획)	결과보고	완결여부

[별지 제22호 서식]

비  위  공  무  원  문  책  대  장 (     년도) (제40조 관련)

일련 번호	소 속	직위(급)	성 명	비 위 내 용	처 분 내 역		기 관		비 고
					일 자	양 정	조사동기	처 분 자

[별지 제23호 서식]

집 행 독 촉 서(제41조 관련)

감사결과처분요구사항에 대한 집행독촉					회 보
문서번호 . . . 수 신 발 신 평창군수 다음 사항에 대한 처리를 독촉하오니 . . 까지 그 집행전말을 회보바람					문서번호 . . . 수 신 평창군수 발 신 다음과 같이 회보함. 첨 부 : 집행한 것에 대한 증거서류
부서명	처 분 요 구 사 항					집행전말(현재)		미집행 사 유	집 행 방 안
	일자및 번호	종 류	제 목	금액 ․ 수량 ․ 인원		집 행	미집행

[별지 제24호 서식]

감  사  공  무  원  증  발  급  대  장 (제44조 관련)

결 재 란		감 사 공무원 증번호	발 급 년월일	소속 및 직 위	직 급	성 명	주민등록 번 호	신 규 재발급	회 수 여 부	재발급 사 유	일 시 회 수	반 환	사 진	비 고
실 장	담 당

[별지 제25호 서식]

감사공무원증(재)발급 신청서

1. 소속및직위 :

2. 직      급 :

3. 성      명 :

4. 주민등록번호 :

5. 감사공무원증번호 :

6. (재)발급신청사유 :

첨     부 : 사진 2매

위와 같이 감사공무원증의 재발급을 신청합니다.

년    월    일

신  청  인                (인)

위 사실을 확인합니다.

년    월    일

(소속부서장)               (인)

평 창 군 수  귀하

[별지 제26호 서식]

서     약     서(제44조 관련)

소     속 :

직위(직급) :

성     명 :

소직은 강원도자체감사사무처리지침에 의거 감사공무원증을 발급(재발급) 받음에 있어, 감사공무원으로서의 사명과 책임을 깊이 인식하고 확고한 감사자세를 견지하는 등 감사인 수칙을 엄격히 준수할 뿐만 아니라, 발급(재발급)받은 감사공무원증 관리에 철저를 기함은 물론, 공적인 업무수행시만 사용하고 사적인 용도의 사용, 대여 등 어떠한 경우라도 남용하지 않을 것임을 굳게 다짐하며, 만일 이를 위반할 때에는 관계규정에 따라 어떠한 처벌도 달게 받겠음을 서약합니다.

년    월    일

서약자 : 직급

성명               (인)

평 창 군 수     귀하